La retraite est une étape cruciale dans la vie professionnelle, et cela vaut également pour les dirigeants d’entreprise. Il est essentiel de bien anticiper cette période afin de garantir un niveau de vie confortable une fois à la retraite. Cet article vous propose un tour d’horizon complet des éléments à prendre en compte pour calculer la retraite du dirigeant.
1. Les différents régimes de retraite pour les dirigeants
En fonction du statut juridique de l’entreprise et du statut social du dirigeant, plusieurs régimes de retraite sont possibles. On distingue principalement le régime général des salariés, le régime social des indépendants (RSI) et le régime des professions libérales.
Le régime général des salariés concerne les dirigeants assimilés salariés, c’est-à-dire les présidents et directeurs généraux de sociétés anonymes (SA), les gérants minoritaires de SARL et les dirigeants de SAS. Leurs cotisations sont calculées sur la base de leur rémunération.
Le régime social des indépendants (RSI), désormais intégré au régime général sous le nom de Sécurité sociale pour les indépendants, concerne quant à lui les travailleurs non-salariés (TNS), comme les gérants majoritaires de SARL ou les exploitants individuels. Leurs cotisations sont calculées sur la base de leur bénéfice imposable.
Enfin, le régime des professions libérales s’applique aux dirigeants exerçant une activité libérale (médecins, avocats, architectes…). Leur retraite est calculée en fonction de leurs revenus et du nombre de points acquis auprès de leur caisse de retraite professionnelle.
2. Les éléments à prendre en compte pour le calcul de la retraite
Pour calculer la retraite du dirigeant, plusieurs éléments doivent être pris en compte :
- L’âge de départ à la retraite : il varie selon l’année de naissance et peut être modulé en fonction des trimestres cotisés ou des conditions de carrière (carrière longue, handicap…).
- Les trimestres cotisés : ils dépendent du montant des cotisations versées au cours de la carrière et sont plafonnés à 4 par an. Plus le nombre de trimestres est élevé, plus la pension sera importante.
- La durée d’assurance : elle correspond au nombre total de trimestres cotisés dans tous les régimes. Elle conditionne le taux plein (100%) et donc le montant de la pension.
- Le salaire annuel moyen : il est calculé sur les 25 meilleures années pour le régime général, tandis que d’autres régimes peuvent avoir des calculs spécifiques. Il est ensuite revalorisé en fonction de l’évolution des prix.
- Le taux de liquidation : il correspond au pourcentage appliqué au salaire annuel moyen pour déterminer le montant de la pension. Il varie entre 37,5% et 50% selon les régimes et les situations.
3. Les solutions pour optimiser la retraite du dirigeant
Pour améliorer leur future pension, les dirigeants peuvent mettre en place différentes stratégies :
- Augmenter leurs revenus d’activité : en se versant une rémunération plus élevée ou en réalisant des bénéfices plus importants, ils cotiseront davantage et augmenteront ainsi leur salaire annuel moyen.
- Racheter des trimestres : il est possible de racheter jusqu’à 12 trimestres manquants pour compléter sa durée d’assurance et atteindre le taux plein.
- Mettre en place un dispositif d’épargne retraite : les dirigeants peuvent souscrire à un plan d’épargne retraite individuel ou collectif (PER, PERCO…) pour se constituer une épargne dédiée à la retraite. Ces dispositifs offrent souvent des avantages fiscaux intéressants.
- Opter pour la retraite progressive : cette solution permet de combiner une activité à temps partiel avec une pension partielle, afin de bénéficier d’une transition en douceur vers la retraite tout en continuant à cotiser.
Il est donc essentiel pour les dirigeants d’entreprise de bien anticiper leur retraite et de mettre en place des solutions adaptées à leur situation. N’hésitez pas à vous faire accompagner par un expert pour calculer votre retraite et optimiser votre avenir !
